1、小規(guī)模納稅人通用納稅申報表填寫方法如下:第一個填納稅人識別號,就是稅務(wù)登記證上面的稅務(wù)登記證號碼。
2、2、納稅人名稱就是公司全稱,納稅人名稱上面要加蓋公司公章;稅款所屬期限就是你繳納稅款的所屬時段,小規(guī)模納稅人是一個季度繳納一次;填報日期就填寫當(dāng)天的日期就可以了。
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3、3、應(yīng)征增值稅不含稅銷售額包括兩個部分,一是稅務(wù)局開具的專票金額,二是自己開的普通票金額;按照金額填寫即可 。
4、本期數(shù)就是這個季度的,本年數(shù)就是從1月1日到這個季度的;應(yīng)稅貨物及勞務(wù)是銷售貨物或者提供修理修配勞務(wù)取得的收入,應(yīng)稅服務(wù)是指營改增后的項目。
5、4、本期應(yīng)納稅額就是根據(jù)收入計算的稅額;本期應(yīng)納數(shù)額減征額就是符合減征條件的收入;本期應(yīng)納稅額合計就是本期應(yīng)納稅額-減征額;本期預(yù)繳稅額就是在稅務(wù)局開具票據(jù)的時候繳納的稅額;本期應(yīng)退/補稅額就是你多繳納的或者少繳納的金額。
6、5、辦稅人員就是去稅務(wù)局繳納稅款的人;財務(wù)負(fù)責(zé)人和法定代表人按稅務(wù)局登記人員填寫;聯(lián)系電話留一個可以聯(lián)系到的負(fù)責(zé)人電話即可,剩下的需要稅務(wù)局填寫。
7、6、附列資料也按照上面的填寫即可,注意要加蓋公章。
8、一、小規(guī)模納稅人通用納稅申報表整體樣式:二、小規(guī)模納稅人注意事項:增值稅小規(guī)模納稅人,月銷售額不超過3萬元(含3萬元,下同)的,免征增值稅。
9、其中,以1個季度為納稅期限的增值稅小規(guī)模納稅人,季度銷售額不超過9萬元的,免征增值稅。
10、2、2016年5月營改增后,貨物和勞務(wù)欄與服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)欄是分別計算小微,也就是說,對于兼營的納稅人,兩欄是分別享受3萬/月(或9萬/季)的。
11、3、對于符合條件的小規(guī)模納稅人,在填寫申報表時,需要將銷售額填寫在第10行小微企業(yè)免稅銷售額(企業(yè))或第11行未達(dá)起征點銷售額(個體工商戶或個人),具體能填寫的行次,由系統(tǒng)根據(jù)納稅人注冊類型來決定。
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