樂居財(cái)經(jīng) 嚴(yán)明會(huì) 6月26日，元?jiǎng)?chuàng)科技股份有限公司（簡稱“元?jiǎng)?chuàng)股份”）發(fā)布首次公開發(fā)行股票并在主板上市招股說明書（申報(bào)稿），保薦人（主承銷商）為國泰君安證券。
公司主營業(yè)務(wù)為橡膠履帶類產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)與銷售，主要產(chǎn)品包括農(nóng)用機(jī)械橡膠履帶、工程機(jī)械橡膠履帶和橡膠履帶板，作為聯(lián)合收割機(jī)、挖掘機(jī)、裝載機(jī)、推土機(jī)、攤鋪機(jī)等多種履帶式農(nóng)用或工程機(jī)械的行走部件，最終應(yīng)用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、工程施工等不同應(yīng)用領(lǐng)域。
報(bào)告期內(nèi)（2020年度-2022年度），公司營業(yè)收入分別為78,705.46萬元、103,974.27萬元和126,065.95萬元；同期公司扣除非經(jīng)常性損益前后孰低的凈利潤分別為11,981.11萬元、8,474.40萬元和13,702.27萬元。
(資料圖)
公司工程履帶以外銷為主，業(yè)務(wù)遍布全球多個(gè)國家和地區(qū)，主要客戶包含沃得農(nóng)機(jī)、USCOSPA、ZENITHTRACKCO.,LTD.、濰柴雷沃、洋馬集團(tuán)等。報(bào)告期內(nèi)，外銷主營業(yè)務(wù)收入分別為35,210.51萬元、43,809.17萬元和60,262.69萬元，占主營業(yè)務(wù)收入比例分別為44.89%、42.57%和48.36%，系公司收入的主要來源之一。
報(bào)告期各期，公司出口美國地區(qū)收入占主營業(yè)務(wù)收入比例為8.59%、8.01%和11.47%。根據(jù)美國貿(mào)易代表辦公室（USTR）公布加征關(guān)稅及排除清單，公司主營產(chǎn)品橡膠履帶、履帶板產(chǎn)品于2018年7月被納入加征關(guān)稅范圍。加征比例25%，2019年3月至2021年3月以及2021年10月至2022年末被排除加征關(guān)稅范圍，截至報(bào)告期末仍處于加征關(guān)稅豁免狀態(tài)。報(bào)告期內(nèi)，上述關(guān)稅經(jīng)協(xié)商主要由客戶承擔(dān)，未對(duì)公司經(jīng)營業(yè)績?cè)斐芍苯佑绊憽Ｈ绻磥碇忻蕾Q(mào)易摩擦持續(xù)進(jìn)一步升級(jí)，將對(duì)公司向美國出口產(chǎn)品產(chǎn)生不利影響。
公司目前境外收入主要結(jié)算貨幣為美元，報(bào)告期內(nèi)，公司匯兌損益金額（收益以負(fù)數(shù)列示）分別為1,047.02萬元、677.47萬元和-2,094.05萬元。
報(bào)告期內(nèi)，公司主營業(yè)務(wù)毛利率分別為31.10%、21.13%和21.58%，毛利率存在一定波動(dòng)，主要系原材料價(jià)格上漲、外幣匯率波動(dòng)等原因所致。按境內(nèi)、境外銷售區(qū)域的分類，公司主營業(yè)務(wù)毛利率的情況如下表所示：
2020年，公司外銷毛利率高于內(nèi)銷，主要系公司外銷收入主要以美元定價(jià)，當(dāng)期美元匯率呈高位震蕩趨勢所致。
2020年至2021年，受主要原材料單價(jià)大幅上漲的影響，公司內(nèi)銷及外銷毛利率均有所下降，其中外銷毛利率下降幅度達(dá)到13.54個(gè)百分點(diǎn)，超過內(nèi)銷毛利率7.15個(gè)百分點(diǎn)的降幅，主要系2021年美元兌人民幣匯率呈下降趨勢，引起同型號(hào)產(chǎn)品的本幣價(jià)格下降所致。
2021年至2022年，公司內(nèi)銷毛利率有所下降，主要系受沃得農(nóng)機(jī)產(chǎn)品型號(hào)改動(dòng)等因素影響，當(dāng)年退貨較多，同時(shí)公司相應(yīng)調(diào)整具體型號(hào)配方引起成本增加所致；外銷毛利率有所上升，主要系2022年美元兌人民幣匯率有所回調(diào)，引起同型號(hào)產(chǎn)品的本幣價(jià)格上漲所致。
公司主要原材料原料膠、炭黑、鐵齒和鋼絲等直接材料成本占比較高，報(bào)告期內(nèi)，公司直接材料成本占主營業(yè)務(wù)成本的比例分別為83.83%、83.64%和83.40%。
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