6月21日，上交所發(fā)布關于終止對思儀科技首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市審核的決定。
根據招股書顯示，思儀科技是一家專業(yè)從事電子測量儀器研發(fā)、制造和銷售的高科技企業(yè)，擁有國內規(guī)模最大的專業(yè)研發(fā)隊伍，擁有全球最早從事太赫茲技術研究和儀器開發(fā)的研究團隊，2021年凈利潤逾1.9億。
(相關資料圖)
然而，就是這樣一家濃眉大眼的公司，保薦機構還找的“券商一哥”中證券，卻因其“招股說明書存在多處筆誤及前后披露不一致的情況、保薦工作報告中多處事實及結論性意見與招股說明書不一致”等問題，被交易所關注，著實讓人大跌眼鏡。
根據此前問詢函披露，上交所發(fā)現(xiàn)，思儀科技的招股書，存在多處筆誤以及前后披露不一致的情況，發(fā)行人申報材料對于資產劃撥、關聯(lián)交易、獨立性等重點問題的息披露簡略。
中介機構相關核查也不全面，保薦工作報告中多處事實及結論性意見存在與招股說明書不一致的情況。諸多問題的出現(xiàn)，引發(fā)上交所對“申報文件質量”的詢問，其還對中證券提出質疑
作為保薦機構，中證券是否有效執(zhí)行“三道防線”？
公開資料顯示，根據證監(jiān)會發(fā)布的規(guī)定，券商應當構建清晰、合理的投資銀行業(yè)務內部控制組織架構，建立分工合理、權責明確、相互制衡、有效監(jiān)督的三道內部控制防線。
其中，第一道防線是項目組、業(yè)務部門，項目組的保代、協(xié)辦人等應勤勉盡責。質量控制為內部控制的第二道防線，應當對投行類業(yè)務風險實施過程管理和控制，及時發(fā)現(xiàn)、制止和糾正項目執(zhí)行過程中的問題。第三道防線是內核、合規(guī)、風險管理等部門，負責介入主要業(yè)務環(huán)節(jié)、把控關鍵風險節(jié)點，實現(xiàn)公司層面對投行業(yè)務的整體管控。
上交所還要求，中證券內核、質控等相關部門核查項目全流程，說明相關人員是否勤勉盡責，并督促相關部門及人員勤勉盡責，切實提高發(fā)行人披露質量，針對要求修改事項出具專項說明文件并加蓋公章，由質控和內核負責人簽字。
值得注意的是，上述思儀科技的保薦機構中證券，可是妥妥的行業(yè)一哥。
中證券，1995年10月成立，2003年在上交所上市，2011年登陸港交所，是國內第一家A+H股上市的券商。
財報顯示，2022年，中證券營收651億元，歸母凈利213.2億元，截至2022年末的總資產規(guī)模達1.3萬億元。
上述指標均在證券行業(yè)50家上市企業(yè)中穩(wěn)居第一，穩(wěn)坐一哥寶座。
在保薦業(yè)務方面，據其2020—2022年報顯示，中證券無論是完成IPO項目數量、IPO主承銷規(guī)模，還是市場份額，均連年上升。
其中，2021年、2022年，其市場份額均排名第一，還連續(xù)兩年獲得新財富最佳IPO投行第一名的榮譽，妥妥的國內投行業(yè)務排頭兵。
并且，2022年，中證券的投行業(yè)務還出現(xiàn)正增長，同比增長6.11%；而同期其他頭部券商諸如中金公司、華泰聯(lián)合、海通證券、招商證券等，投行業(yè)務均為負增長，分別同比增長-0.4%、-7.4%、-15.1%和-45.2%。
也正因為這樣，有投資者疑問，是否是中證券投行業(yè)務太多，進而人手匱乏？
畢竟，這也不是中證券第一次被“點名”或“挨罰”了。
2023年1月，中證券在華大智造IPO項目中保薦職責履行不到位，包括未充分關注發(fā)行人與關聯(lián)方的合作事項，也未按要求進行核查報告；未督促發(fā)行人及時履行息披露義務，導致發(fā)行人股票上市交易、合作事項取得進一步進展后才披露相關情況。最終，兩名保代肖少春、路明被開出監(jiān)管警示函。
2023年4月，中證券因為在嘉禾生物IPO過程中存在違規(guī)行為，被深交所采取了書面警示的自律監(jiān)管措施。具體表現(xiàn)為，中證券對嘉禾生物境外存貨核查程序執(zhí)行不到位；未充分關注嘉禾生物境外銷售交易存在的異常情形并進行審慎核查；未充分關注嘉禾生物銷售、采購、研發(fā)相關內部控制存在的薄弱環(huán)節(jié)；對嘉禾生物轉貸、與供應商異常資金往來等事項核查不到位，發(fā)表的核查意見不準確。
5月17日，中證券再次予以監(jiān)管警告。上交所稱，中證券在華鈺礦業(yè)的持續(xù)督導工作中，存在對華鈺礦業(yè)關聯(lián)方及關聯(lián)交易現(xiàn)場檢查不到位、未保持應有的職業(yè)審慎并開展審慎核查、未能督導華鈺礦業(yè)有效防止關聯(lián)方違規(guī)占用上市公司資金的問題，最終被上交所予以監(jiān)管警告。
根據媒體報道，截至2023年5月，近三年以來共有來自50券商的234名保代受到監(jiān)管處罰，其中，中證券達到22位，是近三年來遭到處罰人數最多的券商。
隨著全面注冊制改革的深化，從“受理即擔責”到“申報即擔責”，監(jiān)管進一步明確了中介機構的責任，對保薦機構的行業(yè)研究、價值發(fā)現(xiàn)、質量控制等綜合能力提出了更高的要求。
在這種對執(zhí)業(yè)水平有嚴格要求的當下，作為行業(yè)一哥，投行業(yè)務排頭兵的中證券，居然屢屢因為內控問題被處罰，甚至因為文件質量問題被點名，這不禁讓人感到疑惑。
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